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實際發(fā)生的保修費用大于預(yù)計負債 沖掉原來的遞延所得稅資產(chǎn) 為什么差額還要確認遞延所得稅資產(chǎn)呢
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您好，請問一下您那邊有具體題目嗎
08/08 17:00
156****7662 
08/09 08:49
計提200萬 發(fā)生250萬 這個50萬差額的處理沒看懂什么原理
應(yīng)納稅所得額調(diào)整： 計提保證金200萬1. 計提時： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 50萬（200萬×25%） 貸：所得稅費用 50萬 2. 實際發(fā)生時： 借：所得稅費用 37.5萬 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 37.5萬 （因?qū)嶋H發(fā)生250萬超過計提200萬，沖回原遞延資產(chǎn)50萬，新增50萬差異確認遞延資產(chǎn)12.5萬
小鎖老師 
08/09 10:44
您好，這個的話，因為之前計提的多了，實際發(fā)生的時候，差額調(diào)整，這個是
156****7662
08/09 13:19
為什么要這么調(diào)整 計提200 發(fā)生250不是計提的少了嗎
小鎖老師
08/09 15:03
您好，是啊，那不是答案說的是新增50萬，確認12.5嘛，一開始確認的那個200對應(yīng)的不準，沖銷
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