應收賬款管理流程制度 投標與合同簽訂階段 信用評估：對發(fā)包方進行信用調查，包括其財務狀況、過往項目付款記錄、行業(yè)信譽等，評估其付款能力和信用風險。 合同條款審核：仔細審核合同中關于工程價款結算的條款，明確付款節(jié)點（如預付款比例、進度款支付時間和比例、竣工結算時間等）、付款方式（現金、支票、銀行轉賬等）以及違約責任等內容。 施工階段 進度款申報：按照合同約定的時間節(jié)點，項目部及時編制工程進度報表，經監(jiān)理單位、發(fā)包方審核確認后，作為申請進度款的依據。 發(fā)票開具：根據審核通過的工程進度款金額，及時開具合規(guī)的發(fā)票，并確保發(fā)票信息與合同、結算金額一致。 賬款跟蹤：財務部門定期與發(fā)包方溝通，確認賬款支付情況，建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆款項的申報時間、金額、審核狀態(tài)、付款時間等信息。對逾期未支付的款項，及時發(fā)出催款通知，明確催款金額、付款期限及逾期后果。 竣工結算階段 結算資料提交：工程竣工后，項目部及時整理完整的竣工結算資料（包括竣工圖紙、變更簽證單、工程聯系單等），提交給發(fā)包方進行審核。 結算審核：積極配合發(fā)包方的結算審核工作，對審核過程中出現的爭議問題，及時與發(fā)包方溝通協商解決。 尾款催收：在結算完成后，按照合同約定催收工程尾款。對于長期拖欠的尾款，可考慮采取法律手段維護企業(yè)權益。 應付賬款管理流程制度 采購與合同簽訂階段 供應商評估：對潛在供應商進行評估，包括其產品質量、價格、交貨期、售后服務等方面，選擇優(yōu)質的供應商建立長期合作關系。 合同簽訂：與供應商簽訂詳細的采購合同，明確采購物資或服務的規(guī)格、數量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式（如貨到付款、月結、分期付款等）、發(fā)票開具要求等條款。 驗收與入賬階段 物資驗收：物資到貨后，項目部組織相關人員按照合同要求進行驗收，檢查物資的數量、質量、規(guī)格等是否符合要求。對于不符合要求的物資，及時與供應商溝通處理。 發(fā)票核對：收到供應商開具的發(fā)票后，財務部門與采購合同、驗收單等進行仔細核對，確保發(fā)票信息的真實性、準確性和合規(guī)性。核對無誤后，進行賬務處理，確認應付賬款。 付款階段 付款申請：根據合同約定的付款時間和條件，由項目部或相關部門提出付款申請，注明付款金額、供應商名稱、合同編號等信息，并附上相關的支持文件（如發(fā)票、驗收單等）。 審批流程：付款申請按照企業(yè)內部的審批流程進行審批，各級審批人員對付款的合理性、合規(guī)性進行審核。 款項支付：審批通過后，財務部門按照合同約定的付款方式及時支付款項，并做好付款記錄。同時，定期與供應商核對往來賬款，確保雙方賬務一致。 監(jiān)督與考核制度 定期對賬：財務部門定期與發(fā)包方、供應商進行往來賬款核對，編制對賬單并及時發(fā)送給對方確認，發(fā)現差異及時查明原因并進行調整。 績效考核：將應收賬款回收率和應付賬款管理情況納入相關部門和人員的績效考核指標體系，制定明確的考核標準和獎懲措施，激勵相關人員積極做好應收應付管理工作。 風險預警：建立應收應付賬款風險預警機制，對逾期賬款、異常賬款等進行及時預警，以便企業(yè)采取相應的措施降低風險。