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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 問下比如某稅有優(yōu)惠，當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候就是按優(yōu)惠之后的計(jì)提的70（比如優(yōu)惠30%），繳納的的時(shí)候是按沒優(yōu)惠100繳納的，后續(xù)有退回了這30%，分錄是（1）借xxx 貸應(yīng)交稅 70 （2）借 應(yīng)交100 貸銀存100，（3） 借銀存30 貸應(yīng)交稅-30 另外一種情況 當(dāng)時(shí)計(jì)提、繳納時(shí)候都是100%計(jì)提的，最后也是退回30%，此種情況 是不是如下（1）借xxx 貸應(yīng)交稅100 （2）借應(yīng)交稅100 貸銀存100 （3）借銀存30 貸其他收益30 是不是這么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
最后一種你可以轉(zhuǎn)到其他收益，也可以紅沖之前計(jì)提的。
08/18 10:14
泥奏凱 
08/18 10:17
紅沖之前計(jì)提的那不是變成應(yīng)交稅這個科目有余額了（原本在繳納之后已經(jīng)平了）
郭老師 
08/18 10:19
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)100
借應(yīng)交稅費(fèi)70貸銀行存款，70
借應(yīng)，交稅費(fèi)30
貸稅金及附加30
哪里有余額
余額多少
哪個方向
泥奏凱
08/18 10:22
繳納和最后退回是兩個時(shí)間點(diǎn) 先繳納的是100 后面退回的30
郭老師
08/18 10:28
借稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)100
借，應(yīng)交稅費(fèi)100貸，銀行存款，
借，銀行存款30
貸應(yīng)交稅費(fèi)30
借應(yīng)交稅費(fèi)貸其他收益或者稅金及附加30
這個
泥奏凱
08/18 10:35
好的 謝謝
郭老師
08/18 10:41
不用客氣，工作愉快。
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