開3%水費(fèi)發(fā)票

我們物業(yè)公司有自用部分，客戶使用部分，客戶的部分進(jìn)項(xiàng)不抵扣做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，水費(fèi)發(fā)票3%也不交稅，我現(xiàn)在疑問點(diǎn)，稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)在應(yīng)交稅金-未交稅金里過渡，客戶部分進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，差額如何處理？

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

收水費(fèi)發(fā)票： 借：其他應(yīng)收款單位100 進(jìn)項(xiàng)4 應(yīng)交增值稅-未交稅金5 貸：應(yīng)付109 銷售客戶： 借：其他應(yīng)收-水費(fèi)50 貸：其他業(yè)務(wù)收入-水費(fèi)48.54 應(yīng)交增值稅-未交稅金1.46 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：其他業(yè)務(wù)成本-水費(fèi)48.54 貸：其他應(yīng)收款單位48.54 借：進(jìn)項(xiàng)5 貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出5 問：未交稅金5-1.46=3.54，這部分如何處理？分錄

你那個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就不對(duì)借成本 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅3.54 貸銀行存款

1、客戶的進(jìn)項(xiàng)5，全額轉(zhuǎn)出了，而且代收代付沒有差價(jià)

2、其他業(yè)務(wù)收入=其他業(yè)務(wù)成本，

未交借方余額3.54，這費(fèi)用不交稅

你是準(zhǔn)備差額的嗎 是的話借結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本48.54 應(yīng)交稅費(fèi)未交稅金1.46 貸其他應(yīng)收款50

好的好的，謝謝

不用客氣 工作愉快