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問(wèn)題已解決
老師您好，想請(qǐng)教下老師，問(wèn)題如下： A公司是一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)，但其現(xiàn)已未投產(chǎn)，廠房、水電費(fèi)的主體均是A公司，而B(niǎo)公司就是在其廠房?jī)?nèi)生產(chǎn)，每月發(fā)生的水電費(fèi)全額轉(zhuǎn)給A公司，想請(qǐng)問(wèn)，1.B公司轉(zhuǎn)款后，A公司是否可開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票給B公司進(jìn)行抵扣？2.如果不能開(kāi)具，而該業(yè)務(wù)可能涉及長(zhǎng)期性的，是否A公司要變更經(jīng)營(yíng)范圍（營(yíng)業(yè)執(zhí)照未有該范圍）后再行開(kāi)具或補(bǔ)開(kāi)前期未開(kāi)的發(fā)票；3.如3.另之前已開(kāi)具了專(zhuān)票，是否要調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可開(kāi)專(zhuān)票：A 公司轉(zhuǎn)售水電費(fèi)是真實(shí)應(yīng)稅行為，雖未投產(chǎn)，仍可按售電 13%、售水 9% 開(kāi)專(zhuān)票，B 公司能抵扣；
長(zhǎng)期業(yè)務(wù)建議變更經(jīng)營(yíng)范圍：偶爾轉(zhuǎn)售可暫不開(kāi)變，但長(zhǎng)期需補(bǔ)增 “水電銷(xiāo)售” 等范圍，前期未開(kāi)發(fā)票變更后可補(bǔ)開(kāi)；
已開(kāi)專(zhuān)票無(wú)需調(diào)整：只要業(yè)務(wù)真實(shí)，之前開(kāi)的專(zhuān)票合規(guī)，不用調(diào)整
08/26 09:37
簡(jiǎn)小燕 
08/26 09:44
老師，那上A公司預(yù)備變更水電的主體為B公司，那A公司還需要變更經(jīng)營(yíng)范圍么，因變更水電是需要過(guò)程的。
樸老師 
08/26 09:46
同學(xué)你好
這個(gè)需要的
簡(jiǎn)小燕
08/26 09:47
這個(gè)變更的過(guò)程中，專(zhuān)票開(kāi)具是否合規(guī)。經(jīng)咨詢，電費(fèi)變更預(yù)計(jì)長(zhǎng)達(dá)半年以上
樸老師
08/26 09:47
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
簡(jiǎn)小燕
08/26 09:48
如果A公司不變更經(jīng)營(yíng)范圍，繼續(xù)開(kāi)具專(zhuān)票給B公司，會(huì)有稅收風(fēng)險(xiǎn)么。
樸老師
08/26 09:50
沒(méi)有這個(gè)范圍總開(kāi)的話稅局會(huì)查
簡(jiǎn)小燕
08/26 09:53
會(huì)查是否面臨，B公司做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
樸老師
08/26 09:54
增加范圍就可以了
簡(jiǎn)小燕
08/26 10:41
謝謝老師解答
樸老師
08/26 10:58
滿意請(qǐng)給五星，謝謝
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