您好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出及補(bǔ)交增值稅附加稅滯納金的賬務(wù)處理 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）補(bǔ)繳增值稅及附加稅：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等 營(yíng)業(yè)外支出（滯納金） 貸：銀行存款調(diào)整留存收益：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 盈余公積-法定公積金 貸：以前年度損益調(diào)整 所得稅補(bǔ)交的賬務(wù)處理 補(bǔ)繳所得稅調(diào)整：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅實(shí)際繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款調(diào)整留存收益：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 報(bào)表調(diào)整要求 增值稅申報(bào)表：需在當(dāng)期附表二第13欄填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額財(cái)務(wù)報(bào)表：追溯調(diào)整對(duì)應(yīng)年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)項(xiàng)目和利潤(rùn)表相關(guān)項(xiàng)目若稽查局直接核定補(bǔ)稅金額且未要求更正申報(bào)，