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老師，您好，就是有一個法院判決的利息費用63000元，現(xiàn)在是吊銷，沒有注銷，也不能開發(fā)票，這樣怎么做賬呢，涉及稅怎么納稅調(diào)整呢，后期如果注銷在怎么做賬呢
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當(dāng)前做賬：憑法院判決書入賬，借 “財務(wù)費用 —— 利息支出 63000”，貸 “應(yīng)付 / 其他應(yīng)付款（未付）” 或 “銀行存款（已付）”，無需發(fā)票；
稅務(wù)調(diào)整：該利息可憑判決書稅前扣除，不用納稅調(diào)整；
后期注銷：已付的無需額外處理，未付的轉(zhuǎn) “營業(yè)外收入”，計入應(yīng)納稅所得額繳企業(yè)所得稅
08/28 17:20
萌妹 
08/28 17:21
但是不知道什么時候注銷，需要納稅調(diào)整呀
萌妹
08/28 17:21
而且不是無票不讓入費用么
樸老師 
08/28 17:22
你就按正常的來做就行
萌妹
08/28 17:23
稅這塊怎么做納稅調(diào)整呢
樸老師
08/28 17:23
匯算清繳的時候調(diào)增就可以
萌妹
08/28 17:24
我需要現(xiàn)在做了賬，擔(dān)心匯算拉呢
萌妹
08/28 17:25
具體怎么做賬呢納稅調(diào)整
樸老師
08/28 17:30
納稅調(diào)整項目明細(xì)表里調(diào)增
萌妹
08/28 17:32
賬怎么做呢,我需要做一個賬
樸老師
08/28 17:34
分錄上面給你了
如果有判決書你可以用判決書留存稅前扣除
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