00:10:00
問題已解決
就是企業(yè)所得稅季度預(yù)繳稅款，年度匯算清繳過后，需要修改季度報表，形成多繳稅款，一年一直處于彌補(bǔ)虧損狀態(tài)，然后后期到第三年第四年他需要交稅的時候忘記這筆錢了，就一直是正常扣款，現(xiàn)在已經(jīng)超過五年了，五年之后不能退款，這筆稅款需要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不能退的稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出
09/02 09:12
candy 
09/02 09:21
不能退的稅款直接進(jìn)入營業(yè)外支出，那報表還需要調(diào)動嗎？
家權(quán)老師 
09/02 09:23
不需要調(diào)整申報表了
candy
09/02 09:26
這已經(jīng)跟申報表沒有關(guān)系了，他就是這邊收不了，那邊退不了。是這個意思
家權(quán)老師
09/02 09:26
是的，沒法退稅就直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出
candy
09/02 09:28
按道理來說的話，企業(yè)所得稅超過五年未使用，企業(yè)還能不能正常使用啊
家權(quán)老師
09/02 09:30
這個要跟稅局溝通哈，應(yīng)該是可以抵減的
candy
09/02 09:59
一般情況下，他讓不讓用啊，能用就用，不能用就是轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，報表也不需要修改，不影響報表
家權(quán)老師
09/02 10:02
不讓抵減就計(jì)入營業(yè)外支出，讓抵減直接抵減本季度應(yīng)交的稅，不需要調(diào)整報表了
candy
09/02 11:07
這種情況影響不影響后期的稅務(wù)和注銷
家權(quán)老師
09/02 11:08
那個不影響注銷的哈
candy
09/02 11:21
不影響正常經(jīng)營，后期數(shù)據(jù)，注銷
家權(quán)老師
09/02 11:21
是的，不影響的哈，正常經(jīng)營和注銷
閱讀 172
描述你的問題，直接向老師提問
72
意見反饋
