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老師第二小問，倉儲服務費調整的分錄不會呢
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企業(yè)收取的倉儲服務費，屬于與銷售貨物相關的價外費用，應計算繳納增值稅。計算增值稅銷項稅額：576.3/(1 + 13%)*13% = 67.3（萬元）調整分錄：
借：其他業(yè)務收入?67.3
貸：應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）?67.3
09/11 09:11
m495618766 
09/11 14:16
老師，這個答案看不懂，貸方為什么是成本，
樸老師 
09/11 14:18
這筆分錄是調整前期錯誤記賬，沖減錯記的倉儲服務收入與進項，同時將原本錯誤計入其他業(yè)務成本的支出，調整到正確的主營業(yè)務成本科目，讓收入、成本、稅費核算更匹配業(yè)務實質。
m495618766
09/11 17:13
還有資料4，A公司不是上市公司嗎，甲公司轉讓股權為什么是轉讓非上市公司股權呢？
樸老師
09/11 17:16
資料四明確說明 A 公司是境內居民企業(yè)上市公司，那甲公司轉讓 A 公司股權屬于轉讓上市公司股權，應按照金融商品轉讓稅目征收增值稅。之前答案中關于 “非上市公司股權轉讓” 的表述有誤，可能是對題目中 A 公司上市公司屬性的誤判。正確的是，轉讓上市公司股權（股票），屬于金融商品轉讓，應繳納增值稅；而轉讓非上市公司股權，由于其股權不屬于有價證券，不屬于增值稅征稅范圍。
m495618766
09/11 17:37
是啊 我以為 非上市公司轉讓股權不繳納增值稅來著
樸老師
09/11 17:39
按題目答案來就可以
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