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老師，麻煩有空幫忙講講這道題，謝謝
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您好計(jì)算過程如下
當(dāng)期應(yīng)納稅所得額=300-15+5+10=300
2021 10/21 12:01
朱小慧老師 
2021 10/21 12:08
遞延所得稅負(fù)債本期發(fā)生額是1
對(duì)應(yīng)的暫時(shí)性差異是1/25%=4 調(diào)減應(yīng)納稅所得額4萬元
遞延所得稅資產(chǎn)本期發(fā)生額是-2 調(diào)減應(yīng)納稅所得額2/25%=8
當(dāng)期應(yīng)納稅=（300-4-8）*0.25=72
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