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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我單位是一個(gè)農(nóng)場(chǎng)（二級(jí)核算）。分場(chǎng)收到農(nóng)戶租賃費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是：借 銀行存款 貸應(yīng)收家庭農(nóng)場(chǎng)款 收到租賃費(fèi)后交到總場(chǎng)賬戶的會(huì)計(jì)分錄是：借營(yíng)業(yè)成本 貸銀行存款 。然后現(xiàn)在年底了，總帳會(huì)計(jì)說要我們分場(chǎng)會(huì)計(jì)做什么轉(zhuǎn)出，是營(yíng)業(yè)成本轉(zhuǎn)出的意思嗎
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直接就是總廠確認(rèn)收入，分場(chǎng)不確認(rèn)收入，直接營(yíng)業(yè)成本轉(zhuǎn)出到總廠做成本
2021 11/13 16:13
84784960 
2021 11/13 16:28
怎么做分錄分場(chǎng)會(huì)計(jì)，以上我說的分錄都是分場(chǎng)會(huì)計(jì)做的
江老師 
2021 11/13 16:29
你歸集的成本在哪個(gè)科目呢
84784960
2021 11/13 16:43
營(yíng)業(yè)成本好像在損益類科目
江老師
2021 11/13 16:46
是的，營(yíng)業(yè)成本是損益類科目，營(yíng)業(yè)成本與營(yíng)業(yè)收入是對(duì)應(yīng)的。如果是你們確認(rèn)了收入，就是需要結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。
84784960
2021 11/13 17:00
確認(rèn)收入的分錄和結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本的分錄怎么做
江老師
2021 11/13 17:02
一、借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
二、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：累計(jì)攤銷
84784960
2021 11/14 10:50
怎么扯到了稅費(fèi)，我們這是農(nóng)場(chǎng)，收入就是農(nóng)戶收的田地租賃費(fèi)，掛在應(yīng)收家庭農(nóng)場(chǎng)款
江老師
2021 11/14 11:36
田地租賃費(fèi)，屬于土地使用權(quán)的租賃收入。
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