但是個人應(yīng)該負擔(dān)的那一部分企業(yè)，你們負擔(dān)了，不允許抵扣所得稅。

就是要做兩筆是嗎？個人承擔(dān)部分也是企業(yè)承擔(dān)的。

可以的，如果你加到個人的工資里面，需要做兩筆。

我之前的被我只做了一筆借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，沒有借管理費用那筆，有影響嗎，怎么加到個人工資里？

打個比方，公司承擔(dān)的社保 900，個人承擔(dān)的社保300，但是300的個人不需要支付，公司全部一起承擔(dān)1200。那分錄應(yīng)該怎么做

好，那你申報工資個稅的時候，填寫個人負擔(dān)的那一部分到本期收入嗎？

你現(xiàn)在是想要分開還是一塊做？

分開，老師老師老師

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資300 社保/公積金（單位負擔(dān)的）900 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資300 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的）300 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的）900 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的）300 貸銀行存款

300不是個人所得稅，是社保個人承擔(dān)部分

我沒有給你做到個稅里面其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款個人負擔(dān)的血啦。

個稅是在應(yīng)交稅費里面。

以這個為主， 那我的分錄是不是這樣做？

你好，借管理費用，這里需要分開個人負擔(dān)的二級科目是工資，企業(yè)負擔(dān)的屬于社保你都做到了社保里面了。

剩下的其他的是正確的。

就是借:管理費用—社保713.51 管理費用—工資330.04 貸:應(yīng)付職工薪酬，是嗎

職工薪酬二級科目也是分開的。

借管理費用社保貸應(yīng)付職工薪酬、社保 借管理費用、工資貸、應(yīng)付職工薪酬工資。