借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。

那么補(bǔ)繳的所得稅應(yīng)該對(duì)應(yīng)有增加毛利，買有利潤(rùn)額怎么出來所得稅？？沒有

你好，你的增值稅是根據(jù)什么來的？

你別管這些，你可以調(diào)整你的成本費(fèi)用，不影響你的增值稅，你的增值稅的銷售額不變，因?yàn)槟愕脑鲋刀悾绻且话慵{稅人，根據(jù)銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)來繳納的，并不是根據(jù)你的毛利潤(rùn)來教。

我減少的成本可以轉(zhuǎn)做本年度使用

我補(bǔ)交的所得稅該不會(huì)憑空出來的吧

比如讓我補(bǔ)繳3萬元所得稅，對(duì)應(yīng)的應(yīng)該出來12萬毛利才能出來3萬所得稅25%稅率的話，那么這12萬毛利我是用減少上年成本做出來哦，然后這12萬成本我可再用到本年度成本里

噢，什么原因需要你們單位補(bǔ)？

你的成本多做嗎？提前做嗎？

屬于二零年的成本，你在二一年做不了，二一年的成本抵扣不了的。

我沒說增值稅，我知道不影響增值稅，就是說貢獻(xiàn)率低了

現(xiàn)在稅務(wù)局是怎么跟你們說的？都是怎么調(diào)整的？比如你銷售出去的a產(chǎn)品，在二零年做了收入，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，你肯定不能現(xiàn)在調(diào)整出來，把它再結(jié)轉(zhuǎn)到二一年做成本吧。

那我20年的屬于項(xiàng)目結(jié)余成本就沒法結(jié)轉(zhuǎn)下年使用嗎，我是道路施工企業(yè)，項(xiàng)目沒有完工 我就想調(diào)出來，作為21年成本的，為什么不能，20年不讓入，入21年還不行嗎，20年根據(jù)收入成本也繳納了所得稅，嫌少，才讓補(bǔ)交的，請(qǐng)問老師，難道補(bǔ)交所得稅就沒有對(duì)應(yīng)的毛利需要調(diào)整嗎，那么稅局是根據(jù)什么來調(diào)整交稅的

同學(xué)，我不是說所有的都不可以 如果你是提前做了的可以。

看一下它屬于哪一年的成本，如果屬于二一年的，就可以抵扣二一年的承擔(dān)。

沒有提前做，就是因?yàn)槔U納了3萬元的所得稅，對(duì)應(yīng)的調(diào)整科目我不會(huì)做了

借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-以前年度損益調(diào)整，貸，以前年度損益調(diào)整，這樣做不知可行

你的納稅調(diào)整明細(xì)表怎么做的？

金額12萬，老師。。。

不是，我是說你怎么填寫的明細(xì)表。

以什么理由填寫的？ 想要抵扣借工程施工貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配做這個(gè)。

借以前年度損益調(diào)整3萬，貸應(yīng)交稅金-所得稅 貸，銀行存款3萬。借應(yīng)交稅金3萬 請(qǐng)老師幫助看看這樣做賬行嗎

這個(gè)是交企業(yè)所得稅的。

最后一步，用友軟件損益結(jié)轉(zhuǎn)就做了，工程施工是過度科目，不用管，貸以前年度損益調(diào)整，借本年利潤(rùn)

以前年度損益調(diào)整都是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面去，不結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。

好的，記住了老師，上面的操作分錄不知對(duì)嗎

好，這是繳納的企業(yè)所得稅是正確的，月末再做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)就行。

老師，我還有一個(gè)重要疑惑不懂，如果產(chǎn)生了以前年度調(diào)整科目數(shù)額，那么會(huì)計(jì)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)不等于，期初數(shù)加損益表中的凈利潤(rùn)了是嗎

對(duì)的是的，勾稽關(guān)系不一致?？梢院雎缘摹?/div>