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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，A公司代B公司購(gòu)買(mǎi)C公司產(chǎn)品，A公司已付200萬(wàn)，C公司也已開(kāi)票200萬(wàn)給A公司；現(xiàn)在B公司需要退貨100萬(wàn)，不通過(guò)A公司，直接C公司賬戶退100萬(wàn)給B公司，這個(gè)賬務(wù)要怎么做稅務(wù)才可以平賬呢？
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你好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)從付款和開(kāi)票來(lái)說(shuō)屬于A與C之間的交易，錢(qián)應(yīng)該退給A，可是現(xiàn)在錢(qián)退給了B，這是不對(duì)的，因?yàn)殚_(kāi)了票，在稅務(wù)上就認(rèn)可是A與C之間的交易，如果錢(qián)退給了B，只能由B打回給A公司，寫(xiě)一個(gè)三方協(xié)議，B代A收了這筆退款，同時(shí)發(fā)票C公司會(huì)紅沖掉100萬(wàn)。
2021 11/19 14:29
84784987 
2021 11/19 14:32
僅退款不退貨和發(fā)票，這個(gè)可以做營(yíng)業(yè)外支出或者是銷(xiāo)售折讓嗎
曉楓老師 
2021 11/19 14:34
退款就說(shuō)明沒(méi)有收到這么多銷(xiāo)售款，也就是折讓了，不能做營(yíng)業(yè)支出。你的發(fā)票要紅沖一部分的，因?yàn)槟銓?shí)際沒(méi)有這么多銷(xiāo)售額了。
84784987
2021 11/19 14:37
公司說(shuō)承擔(dān)這銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票，不用客戶退貨和退發(fā)票
84784987
2021 11/19 14:39
退款給B公司的話要怎么平賬呢？
曉楓老師
2021 11/19 14:39
那也就是A與C相關(guān)于就有200萬(wàn)的交易，然后返了100萬(wàn)打給B了是嗎？這樣沒(méi)辦法平賬，你為什么打給B呢。賬面上解釋不通。A倒是沒(méi)有什么影響。就是B和C會(huì)有一個(gè)100萬(wàn)的交易沒(méi)有出處。
84784987
2021 11/19 15:08
是的，相當(dāng)于為什么C公司要付100萬(wàn)給B公司？
84784987
2021 11/19 15:22
可否做一個(gè)三方協(xié)議，注明B公司代收A公司的銷(xiāo)售折讓退款，但發(fā)票上不做任何處理
曉楓老師
2021 11/19 15:32
不可以的。B代A收這個(gè)錢(qián)，B就要開(kāi)紅沖發(fā)票。且B要把錢(qián)打回給A。 代收代收就是這個(gè)錢(qián)不是你的，你代收了是要給回A的。
84784987
2021 11/19 16:26
那B和C簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同可以么，讓B公司發(fā)一些殘品原料過(guò)來(lái)C公司打款過(guò)去，B公司再開(kāi)票給C
曉楓老師
2021 11/19 16:47
這樣也可以。這樣的話就是B公司會(huì)承擔(dān)一部分稅款。
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