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老師，我們企業(yè)在外地有項目，簡易計稅項目，簡易計稅項目取得勞務(wù)分包普通發(fā)票，在下期開出工程收入發(fā)票預(yù)繳時是可以抵減的，對吧？？
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同學(xué)你好
對的
這個可以
2021 11/26 15:31
84785024 
2021 11/26 15:38
那我取得勞務(wù)發(fā)票時會計分錄借：工程施工 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅抵減 貸：應(yīng)付賬款 開出工程發(fā)票時：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅 預(yù)繳稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易計稅抵減
可以嗎
樸老師 
2021 11/26 15:47
同學(xué)你好
是差額納稅的嗎
差額納稅可以
84785024
2021 11/26 16:01
取得勞務(wù)發(fā)票10萬元，開出工程發(fā)票10萬元，同一個項目簡易計稅
樸老師
2021 11/26 16:05
同學(xué)你好
簡易計稅下也可以差額納稅
84785024
2021 11/26 16:07
老師沒懂你這個意思 什么叫差額納稅[捂臉]
84785024
2021 11/26 16:09
我知道是差額，因為本來這個項目是100萬的，我分包勞務(wù)出去了哦
84785024
2021 11/26 16:11
我分包了20萬出去，那就是差額納稅，是這樣子理解嗎？
樸老師
2021 11/26 16:16
同學(xué)你好
就是扣除分包的金額之后按照3%計算繳納
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