你是一般納稅人的話，借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅，貸銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)，這個是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅， 然后次月申報抵扣繳納借應(yīng)交稅費，未交增值稅貸應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅銀行存款。