老師有個(gè)問(wèn)題想問(wèn)一下，9月份用銀行轉(zhuǎn)賬600萬(wàn)購(gòu)進(jìn)貨物，貨已到500萬(wàn)，發(fā)票沒(méi)開(kāi)，10月份收到500萬(wàn)的發(fā)票分錄時(shí)怎么處理？看看我這樣做對(duì)嗎

請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣么 稅額多少 不含稅金額多少 您說(shuō)一下 我來(lái)寫(xiě)分錄

可以抵扣我們是一般納稅人，發(fā)票開(kāi)的5306424.91，進(jìn)項(xiàng)稅689835.09，總共5996260

借 庫(kù)存商品5306424.91 貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款5306424.91 借 應(yīng)付賬款5000000 貸 銀行存款 5000000

收到發(fā)票 借 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款5306424.91 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額689835.09 貸 應(yīng)付賬款6000000

老師我9月份做的借庫(kù)存商品600萬(wàn) 貸 應(yīng)付賬款 暫估600萬(wàn) 借 預(yù)付賬款 600萬(wàn) 貸銀行存款 600萬(wàn) 這個(gè)分錄已經(jīng)報(bào)稅了還能改嗎

實(shí)際9月轉(zhuǎn)了600萬(wàn)，發(fā)來(lái)的貨是5996260

那差額對(duì)方會(huì)退給您么？ 發(fā)票跟貨物金額 匯款金額都不一致？

差的錢不退下次進(jìn)貨再用，是的我們實(shí)際轉(zhuǎn)了600萬(wàn)收到的貨是5996260的貨，轉(zhuǎn)賬那個(gè)月沒(méi)收到發(fā)票，第二個(gè)月收到的

發(fā)票也是開(kāi)具的600萬(wàn)么

我手機(jī) 沒(méi)有算前面的價(jià)稅合計(jì)

開(kāi)的票是5996260，按實(shí)際發(fā)貨開(kāi)的

那您的意思是要按照您的寫(xiě)收到發(fā)票后的分錄 對(duì)吧

對(duì)我就想問(wèn)問(wèn)我這樣寫(xiě)對(duì)不對(duì)，金額對(duì)不

那您這樣寫(xiě)分錄正確的

好的謝謝老師的指導(dǎo)，我公司后續(xù)進(jìn)貨也是這種情況，也是按照這樣做分錄嗎

按照我那樣寫(xiě)比較簡(jiǎn)單

好的那之后的業(yè)務(wù)按照你寫(xiě)的做分錄 ，謝謝老師指導(dǎo)

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)