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實(shí)務(wù)
問題已解決
10.15實(shí)發(fā)工資沒有扣個稅就發(fā)了，倒推申報(bào)繳納了9月員工個稅，未從工資里扣的放在下月工資扣回來。11月15申報(bào)10月個稅時存在實(shí)發(fā)工資與個稅不匹配（按應(yīng)發(fā)8人的工資申報(bào)繳納了個稅，但實(shí)際只發(fā)放了6人工資，個稅卻扣了8人的）老師，賬務(wù)這樣處理對嗎？
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您好，左下角紅框分錄是錯誤的，沒扣個人所得稅，不影響管理費(fèi)用，影響是薪酬發(fā)生額和應(yīng)交個人所得稅
2021 12/09 13:10
小林老師 
2021 12/09 13:11
您好，應(yīng)當(dāng)是發(fā)放次月申報(bào)個人所得稅
84785010 
2021 12/09 14:32
左下角紅框1551.03個稅沒從員工工資里扣就發(fā)了，但是稅已經(jīng)公司墊扣了，下月從員工工資里扣收回來，不是要從管理費(fèi)用里面去掉嗎？計(jì)提就是 借：管理費(fèi)用88150.09 其他應(yīng)收款1551.03 貸：應(yīng)付職工薪酬89701.12 下月發(fā)再工資里扣收回來借：應(yīng)付職工薪酬89701.12 銀行存款88150.09 其他應(yīng)收款1551.03 老師這樣不對嗎
小林老師
2021 12/09 14:38
您好，不是，個人所得稅是稅后紅字，您的處理是調(diào)整稅前工資
84785010
2021 12/09 16:32
老師，那根據(jù)我上面的情況，賬務(wù)分錄怎么寫是正確呢老師能列出來看看嗎？
小林老師
2021 12/09 18:47
您好，賬務(wù)處理簡單，借成本費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬～工資。借應(yīng)付職工薪酬～工資，貸其他應(yīng)付款，銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅
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