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某企業(yè)2019年的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:產(chǎn)品銷售收入1200萬元，另外有國債利息收入 100萬元;產(chǎn)品銷售成本600 萬元;產(chǎn)品銷售費用60 萬元:財務(wù)費用50萬元，其中 向非金融企業(yè)借款100 萬元，支付利息10萬元(同期同類銀行貸款利息為9%);管 理費用150 萬元，其中支付業(yè)務(wù)招待費20萬元;消費稅40萬元，允許抵扣的增值稅30萬元;營業(yè)外支出10萬元，其中1萬元為交付的稅收滯納金。 要求:計算該企業(yè)2019年的應(yīng)納所得稅稅額。(企業(yè)所得稅稅率為25%)
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學員您好，向非金融企業(yè)貸款利息調(diào)增10-100*9%=1
業(yè)務(wù)招待費扣除限額1200*0.5%=6，20*60%=12，調(diào)增14
應(yīng)交所得稅（1200-600-60-50+1-150+14-40-10+1)
2021 12/12 10:29
王老師1 
2021 12/12 10:30
繼續(xù)回復(fù)
應(yīng)交所得稅（1200-600-60-50+1-150+14-40-10+1)*25%=76.5
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