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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問下，出口是先處理賬務(wù)，在次月15號(hào)之前申報(bào)退稅？我們公司增值稅是銷售大于進(jìn)項(xiàng)，那出口的業(yè)務(wù)賬務(wù)是借記“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）” 貸記應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（出口退稅）” 出口退稅額=收入*退稅率 老師是這么處理的嗎 ？
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你好,出口先報(bào)增值稅,退稅在實(shí)際出口后面申報(bào),不一定是次月,
銷售項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),就是要交增值稅.
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
如果增值稅報(bào)表要交增值稅,你出口退稅計(jì)算的退稅額就變?yōu)槊獾侄愵~.不能退稅,還要交附加稅.
這是生產(chǎn)企業(yè)的的免抵退做法
2021 12/28 17:01
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