之前的會計把繳納社保公積金個人部分記其他應(yīng)付款借方了，現(xiàn)在其他應(yīng)付款科目下還掛賬呢

那就其它應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款對沖一下唄

那再貸一個其他應(yīng)付款沖掉就行了。

嗯嗯，2020年和2021年的賬目沖的話需不需要用以前年度損益

涉及損益類科目的用以前年度損益調(diào)整代替。

2020年少計提了

2020年11月的公積金計提的時候做的： 主營業(yè)務(wù)成本 5720 應(yīng)付職工薪酬-公積金 5720 應(yīng)付職工薪酬-公積金5720 其它應(yīng)付款5720 銀行存款 11440然后發(fā)工資代扣個人公積金的時候： 其他應(yīng)付款扣了 11440等于把公司承擔(dān)的那部分也給扣了，我不知道我表達(dá)的能不能看懂

計提少了就去補計提，扣多了就反分錄再沖回就行啦。

但是現(xiàn)在要充主營業(yè)務(wù)成本的5720

跨年了反沖主營業(yè)務(wù)成本的分錄怎么做啊，老師，不跨年會做，一跨年不知道怎么弄了

就是之前計提的反分錄，把主營業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整就行了。