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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問下2020年企業(yè)所得稅有個(gè)固定資產(chǎn)一次性抵扣，確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，2021年企業(yè)虧損，這筆遞延所得稅負(fù)債要調(diào)整嗎
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您好！固定資產(chǎn)一次性抵扣確認(rèn)了遞延，那以后再固定資產(chǎn)折舊年限內(nèi)都要做納稅調(diào)整的和虧不虧沒太大關(guān)系哦
2022 01/10 11:06
84784958 
2022 01/10 11:33
請問怎么調(diào)整呢 不是很明白
丁小丁老師 
2022 01/10 11:44
您好！比如第二年，稅務(wù)上已經(jīng)沒有折舊了，但是會計(jì)上還有10萬的折舊，那么就要調(diào)整10萬對應(yīng)的遞延，借：遞延所得稅負(fù)債10*25%
貸：所得稅費(fèi)用
也就是做和之前確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的相反分錄
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