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問題已解決
老師，這個問題圖片還沒有上傳完。公司有輛車，買的時候忘記提折舊了，今年8月份又轉(zhuǎn)賣掉了，當時分錄是那樣做的，現(xiàn)在報表固定資產(chǎn)清理一塊還顯示有，麻煩幫我看看，這里面是不是做錯了，還是漏做了，固定資產(chǎn)清理不平了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學，你好！
固定資產(chǎn)處置步驟如下：
固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理賬戶
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
發(fā)生清理費用（如有）
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款等
處置所得
借：銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費-增值稅（銷售稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理賬戶
處置收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益
處置損失
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
同學說固定資產(chǎn)清理賬戶不平，是不是沒有將其轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益賬戶呢？
2022 01/19 11:45
84784971 
2022 01/19 11:48
老師 還有這3張圖你再看看
丁丁 
2022 01/19 11:51
同學，你好！
轉(zhuǎn)讓處置固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)清理賬戶應轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益
固定資產(chǎn)報廢清理的，固定資產(chǎn)清理賬戶轉(zhuǎn)入營業(yè)外收支
丁丁
2022 01/19 11:56
根據(jù)同學拍出來的憑證和發(fā)票，固定資產(chǎn)清理賬戶余額為0，沒有處置損益哦
記字第4號憑證應該是不存在的
84784971
2022 01/19 15:43
之前沒有計提折舊的，現(xiàn)在要補提嗎
丁丁
2022 01/19 15:45
同學，你好！沒有計提需要補提的
84784971
2022 01/19 15:58
補提的話，往年的，是不是要從本年利潤里面減出來
丁丁
2022 01/19 16:00
補提以前年度的涉及損益類科目的應通過“以前年度損益調(diào)整”科目
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計折舊
丁丁
2022 01/19 16:01
后續(xù)將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”科目
84784971
2022 01/19 16:06
老師，那這樣最后資產(chǎn)負債表里的固定資產(chǎn)清理一項會全部結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎
84784971
2022 01/19 16:08
現(xiàn)在12月報表，固定資產(chǎn)清理一項里面還有
84784971
2022 01/19 16:09
是不是本來就應該存在的
丁丁
2022 01/19 16:18
老師上面回答過了，根據(jù)同學拍出來的憑證和資產(chǎn)處置開具的發(fā)票，固定資產(chǎn)清理賬戶沒有余額的
丁丁
2022 01/19 16:18
根據(jù)同學拍出來的憑證和發(fā)票，固定資產(chǎn)清理賬戶余額為0，沒有處置損益哦
記字第4號憑證應該是不存在的
84784971
2022 01/19 16:33
那我這里顯示了一個負數(shù)，這個數(shù)是怎么顯示出來的，不太清楚呢
84784971
2022 01/19 16:34
老師，能幫我看看，具體把數(shù)據(jù)帶進去算嗎
丁丁
2022 01/19 16:35
記字第4號憑證不應該有
84784971
2022 01/19 16:35
我也是按老師這個分錄來做的，最后出來的不知道怎么是這個結(jié)果
丁丁
2022 01/19 16:36
這張，同學自己拍出來的
丁丁
2022 01/19 16:38
下面這筆分錄不應該有，因為結(jié)轉(zhuǎn)之前固定資產(chǎn)清理賬戶沒有余額了，
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
84784971
2022 01/19 16:43
你的意思這個憑證不用是吧
丁丁
2022 01/19 16:45
是的，這筆分錄
借：營業(yè)外支出103671.02
貸：固定資產(chǎn)清理103671.02
84784971
2022 01/19 16:45
那是不是也不存在營業(yè)外支出的說法了
84784971
2022 01/19 16:46
哦，明白了，這個只是轉(zhuǎn)讓，沒有處置，所以不存在損益是吧，這個第四筆分錄不需要是吧
丁丁
2022 01/19 16:47
是的同學，祝同學學習愉快
84784971
2022 01/19 16:50
老師，那我這個分錄調(diào)整了，那利潤就上去了，是不是我申報表還要作廢了重新申報
丁丁
2022 01/19 16:52
同學，你好！不一致應當調(diào)整重新申報
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