正常，我們計提工資計提企業(yè)部分社保是這樣做的，是借管理費用應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)付職工薪酬職工工資，具體企業(yè)社保部分呢，是借管理費用企業(yè)社保，然后貸應(yīng)付職工薪酬，企業(yè)社保發(fā)放工資的時候是借應(yīng)付職工薪酬，嗯其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款，然后貸銀行存款，這個其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的目的是就是個人承擔(dān)的那部分社保。