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請教一下。怎樣計提4季度企業(yè)所得稅
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新年好
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
分錄是
借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2022 02/12 14:51
84785041 
2022 02/12 14:54
年終凊繳和計提4季度所得稅的區(qū)別？
鄒老師 
2022 02/12 14:55
你好，計提4季度所得稅
借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
匯算清繳計提所得稅分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84785041
2022 02/12 15:00
若本公司本年利潤總額50萬元適用稅率25%前三個季度累計己交10萬本季應(yīng)計提所得稅2.5萬元。對嗎
鄒老師
2022 02/12 15:01
你好，是的，是這樣的
84785041
2022 02/12 15:09
2021年補(bǔ)交了2020年固定資產(chǎn)多提折舊所得稅，不能做為己交所得稅扣減吧！
鄒老師
2022 02/12 15:11
你好，是的，不可以的。因?yàn)檫@個不是2021年正常利潤涉及的所得稅
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