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國有集團公司年中無償劃轉出兩個子公司到其他國有集團公司，請問年末的合并報表中期初數(shù)需要把劃走的兩個公司數(shù)據(jù)減除嗎？應該如何處理？
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你好，學員，這個合并抵消分錄的
借期初未分配利潤
貸長投
2022 02/14 09:18
紅蕾 
2022 02/14 09:31
百度：按照企業(yè)會計準則的規(guī)定，報告期內(nèi)處置子公司，不應繼續(xù)將其納入合并范圍，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)，但應當將該子公司期初至處置日的收入費用利潤納入合并利潤表
冉老師 
2022 02/14 09:33
是的，就是合并的時候，只合并利潤表，
然后合并抵消做一筆合并抵消，期初會被抵消掉，就不存在對不上的情況了
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