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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
國(guó)有集團(tuán)公司年中無(wú)償劃轉(zhuǎn)出兩個(gè)子公司到其他國(guó)有集團(tuán)公司，請(qǐng)問(wèn)年末的合并報(bào)表中期初數(shù)需要把劃走的兩個(gè)公司數(shù)據(jù)減除嗎？應(yīng)該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)合并抵消分錄的
借期初未分配利潤(rùn)
貸長(zhǎng)投
2022 02/14 09:18
紅蕾 
2022 02/14 09:31
百度：按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，報(bào)告期內(nèi)處置子公司，不應(yīng)繼續(xù)將其納入合并范圍，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，但應(yīng)當(dāng)將該子公司期初至處置日的收入費(fèi)用利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表
冉老師 
2022 02/14 09:33
是的，就是合并的時(shí)候，只合并利潤(rùn)表，
然后合并抵消做一筆合并抵消，期初會(huì)被抵消掉，就不存在對(duì)不上的情況了
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