按3%開(kāi)的 老師

小規(guī)模納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，先填入第7、8行，然后將減征的1%填入第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”；如果符合小微企業(yè)優(yōu)惠條件，按照小微企業(yè)優(yōu)惠的填報(bào)方式填寫(xiě)申報(bào)表，不填寫(xiě)7、8行。?

現(xiàn)在是一般納稅人，銷售的是在小規(guī)模時(shí)期購(gòu)進(jìn)的車輛，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵且未抵扣

?你好 ；? ? ? ? ? ? ?那也是按照3%減按2% 。? 你意思現(xiàn)在你是一般納稅人了嘛? ?

是的 老師

1.填寫(xiě)附表1：按照開(kāi)票或未開(kāi)票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫(xiě)至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)； 2.填寫(xiě)申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫(xiě)至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算； 3.填寫(xiě)申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫(xiě)至23行“應(yīng)納稅額減征額”。