怎么補(bǔ)呢？建賬之前這筆款已經(jīng)做過收入申 報了

你好，補(bǔ)做應(yīng)收賬款分錄是 借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

這筆收入之前核定征收的時候已經(jīng)申報過了，現(xiàn)在再做一次貸主營業(yè)務(wù)收入，就變成重復(fù)做收入了??？

你好，既然你之前已經(jīng)做了收入分錄，那應(yīng)收賬款就沒有少才是啊?

我這樣說吧，2021年之前這個個體戶是核定征收，并沒有建賬，，從2021年1月之后轉(zhuǎn)查賬征收，開始建賬，建賬的期初余額把2019年的應(yīng)收賬款余額漏掉一筆，現(xiàn)在漏掉這筆賬在2022年收回來了，那這個賬應(yīng)該怎么做呢？

你好，不會只有應(yīng)收賬款漏掉了（因為只漏了一個，其他的沒有遺漏這樣報表數(shù)據(jù)是無法平衡的），而是應(yīng)收賬款與收入同時漏掉才是啊

那之前按核定征收這筆收入已經(jīng)申報過并交稅了，現(xiàn)在再補(bǔ)錄一次營業(yè)收入，就重復(fù)了申報了啊，重復(fù)繳稅了啊，怎么操作呢

你好，只需要補(bǔ)做收入分錄，之前已經(jīng)申報過了，就不需要再做申報處理啊?

那現(xiàn)在轉(zhuǎn)查賬征收，今年的利潤表就會跟申報表對不上了啊

你好，你之前沒有做收入分錄，之前利潤表的收入就少了，現(xiàn)在補(bǔ)做了收入分錄，補(bǔ)做之后與申報表一致了才是啊

老師，我都說了，之前是核定征收，并沒有建賬，也沒有報表數(shù)據(jù)，都是按照開票金額直接申報的個體工商戶，今年申報，就要按賬上利潤表上的營業(yè)凈利潤來申報了，那現(xiàn)在補(bǔ)錄這筆營業(yè)收入，不就跟之前核定征收時候已經(jīng)申報過的會重復(fù)征收了嗎？我的意思表達(dá)的清楚嗎？

你好，之前是核定征收，并沒有建賬，那就需要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況把賬務(wù)處理的分錄補(bǔ)齊才是，然后再做現(xiàn)在的收款分錄

那我補(bǔ)錄了， 就會變成重復(fù)繳稅?。吭趺崔k

你好，你只是補(bǔ)錄相應(yīng)的分錄，沒有補(bǔ)做申報，不會重復(fù)納稅啊?

老師，怎么就說不明白呢，我補(bǔ)錄之后，今年的收入是不是多了這筆呢，然后是不是會影響到今年的利潤表呢，然后今年我申報的時候是不是要按今年的利潤表的數(shù)據(jù)來申報呢？到最后不就是重復(fù)繳稅了嗎？加上應(yīng)交銷項稅，之前建賬前也已經(jīng)交過了，現(xiàn)在再按你說的補(bǔ)錄，應(yīng)交銷項稅是不是又掛在賬上呢？

你好，你之前沒有做賬導(dǎo)致收入就少了，現(xiàn)在補(bǔ)錄收入分錄，收入總額才是正確的啊?

老師怎么就說不到重點上呢，我之前沒有建賬，但是我并沒有漏申報收入啊，按實際開票申報并交稅了，只不過我現(xiàn)在建賬了，但是漏了那筆應(yīng)收賬款沒建到期初余額那里而已，相當(dāng)于未分配利潤也漏了。那現(xiàn)在再按你說的補(bǔ)錄，那不是又重復(fù)做一次收入嗎？你能明白我的意思嗎？

你好，明白的你的意思。 我的意思不可能只漏了應(yīng)收賬款，應(yīng)當(dāng)是應(yīng)收賬款與收入同時漏掉才是啊 （因為只漏了一個，其他的沒有遺漏這樣報表數(shù)據(jù)是無法平衡的）