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老師，做同一控制企業(yè)合并報表，合并后資本公積變成負數(shù)，怎么辦呢？
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你好，資本公積不足沖減，沖減盈余公積。不要讓資本公積出現(xiàn)負數(shù)哦
2022 03/19 19:15
xiao_jw750504 
2022 03/19 19:28
你好，長投沖減了資本公積，再沖減盈余公積，還是負數(shù)！因為是溢價收購的子公司。怎么辦？
徐悅 
2022 03/19 20:22
未分配利潤還有嗎
xiao_jw750504
2022 03/19 20:31
老師，你好，未分配利潤還有余額。
徐悅
2022 03/19 20:53
沖減未分配利潤，因為同控不允許出現(xiàn)損益
xiao_jw750504
2022 03/19 21:00
但是，沖減完未分配利潤，合并報表當期合并凈利潤不等于合并資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末減期初了！
徐悅
2022 03/19 21:18
這是合并造成的。就像本期有以前年度損益調(diào)整，本期的凈利潤+期初的未分配利潤也不等于期末的未分配利潤。
xiao_jw750504
2022 03/19 21:22
那么合并報表勾稽不平，就這么報出去嗎？是不是需要做調(diào)整分錄，人為把報表調(diào)平？
徐悅
2022 03/19 21:27
只要可以合理解釋就可以的。
xiao_jw750504
2022 03/20 10:52
你好，可以線下請教溝通嗎？
徐悅
2022 03/20 10:56
很抱歉，學(xué)堂不允許那樣操作。您有疑問就講，老師盡最大努力幫您答疑解惑
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