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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,做同一控制企業(yè)合并報(bào)表,合并后資本公積變成負(fù)數(shù),怎么辦呢?



你好,資本公積不足沖減,沖減盈余公積。不要讓資本公積出現(xiàn)負(fù)數(shù)哦
2022 03/19 19:15

xiao_jw750504 

2022 03/19 19:28
你好,長(zhǎng)投沖減了資本公積,再?zèng)_減盈余公積,還是負(fù)數(shù)!因?yàn)槭且鐑r(jià)收購(gòu)的子公司。怎么辦?

徐悅 

2022 03/19 20:22
未分配利潤(rùn)還有嗎

xiao_jw750504 

2022 03/19 20:31
老師,你好,未分配利潤(rùn)還有余額。

徐悅 

2022 03/19 20:53
沖減未分配利潤(rùn),因?yàn)橥夭辉试S出現(xiàn)損益

xiao_jw750504 

2022 03/19 21:00
但是,沖減完未分配利潤(rùn),合并報(bào)表當(dāng)期合并凈利潤(rùn)不等于合并資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)的期末減期初了!

徐悅 

2022 03/19 21:18
這是合并造成的。就像本期有以前年度損益調(diào)整,本期的凈利潤(rùn)+期初的未分配利潤(rùn)也不等于期末的未分配利潤(rùn)。

xiao_jw750504 

2022 03/19 21:22
那么合并報(bào)表勾稽不平,就這么報(bào)出去嗎?是不是需要做調(diào)整分錄,人為把報(bào)表調(diào)平?

徐悅 

2022 03/19 21:27
只要可以合理解釋就可以的。

xiao_jw750504 

2022 03/20 10:52
你好,可以線下請(qǐng)教溝通嗎?

徐悅 

2022 03/20 10:56
很抱歉,學(xué)堂不允許那樣操作。您有疑問就講,老師盡最大努力幫您答疑解惑
