那我下月 借：未交增值稅 貸 銀行，這個(gè)余額不是又去借方了？沒有問題吧

你好，你需要繳納100的話，他應(yīng)該是在貸方有余額100，如果你預(yù)繳了的十二十，你現(xiàn)在只需要交80啊，芥未交增值稅貸，銀行存款這個(gè)是80最后沒有余額。

那我需要把已交的再轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交么？

我是預(yù)交了20 本地需要繳納30 預(yù)交時(shí)借 ：已交稅金20 貸銀行 轉(zhuǎn)出時(shí)：借未交20 貸已交20 是我還少了一步借：轉(zhuǎn)出未交 貸未交么

不需要的，不用結(jié)轉(zhuǎn)。

不結(jié)轉(zhuǎn)那我現(xiàn)在未交增值稅的貸方是10呀，下月繳納借未交30 不就是借方余額20了么

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅30 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅30 貸應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金20 銀行存款10 怎么會(huì)有余額？哪個(gè)科目還有余額？你能寫一下嗎？

我敲上去說違法提交不了

我的意思是因?yàn)樯夏赀€有20的未交增稅稅，本月繳納

未交增值稅借方余額10元

你好，你看到我寫的分錄嗎？你看下還有余額嗎？

你在次月申報(bào)之后不就沒有余額啦？

也就是說外地預(yù)交的那部分稅金我也需要轉(zhuǎn)到未交增值稅是么？預(yù)交部分先在未交核算，下月繳納本地部分再轉(zhuǎn)到未交的借方就對了么？

退繳的增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸，銀行存款，這個(gè)是一般納稅人的，如果你是小規(guī)模的，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸。

過來抵扣一般納稅人借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅 小規(guī)模的不需要單獨(dú)做抵扣的分錄。

嗯嗯，明白了，謝謝老師的耐心解答

不用客氣，工作愉快。