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實(shí)務(wù)
問題已解決
提供服務(wù)，當(dāng)月未收到款項(xiàng)也未開具發(fā)票，但月底已經(jīng)提供當(dāng)月服務(wù)完成，到了增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間，會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？企業(yè)所得稅需要確認(rèn)收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，僅供參考：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
企業(yè)所得稅可以暫估確認(rèn)收入
純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！
2022 03/30 09:39
84784991 
2022 03/30 09:52
好的謝謝老師，那下月正常開具發(fā)票時，分錄怎么做呀
賀漢賓老師 
2022 03/30 09:59
(1)先用紅字沖銷以前月份未開發(fā)票的收入
借:銀行存款等(紅字)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
貸:應(yīng)交稅金--增值稅(紅字)
(2)然后,再根據(jù)補(bǔ)開的發(fā)票入賬,會計(jì)分錄
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金--增值稅
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