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問題已解決
我們是人力資源服務公司，開的差額征稅發(fā)票，開人工工資的發(fā)票金額與實際發(fā)放金額不一致，差額在我們給員工包吃?。ㄟ@部分也開票到工資里面了），那這差額部分應該掛在哪個科目呢？
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同學你好
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅
2022 03/30 15:26
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