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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是人力資源服務(wù)公司,開(kāi)的差額征稅發(fā)票,開(kāi)人工工資的發(fā)票金額與實(shí)際發(fā)放金額不一致,差額在我們給員工包吃?。ㄟ@部分也開(kāi)票到工資里面了),那這差額部分應(yīng)該掛在哪個(gè)科目呢?



同學(xué)你好
(1)全額確認(rèn)收入與銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借:銀行存款
? ? ? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) ?
(2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減”
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減)
? ? ? 貸:銀行存款
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2022 03/30 15:26
