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1、公司使用新租賃準則，使用權資產租賃負債稅會差異是否需要所得稅納稅調整并確認遞延。 2、初始時時候確認遞延所得稅 3、后續(xù)計量折舊及利息費用 與計稅基礎不一致 是否也要確認遞延所得稅。 4、稅法是否認可使用權折舊及相關利息費用
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
非常抱歉，初級不涉及納稅調整，建議您到對應答疑板進行咨詢，稅法稅法認可的是租金費用。
2022 03/31 17:56
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您好，關于新租賃準則，若房屋續(xù)租，簽訂續(xù)租合同的日期，早于續(xù)租日，但在同一年度，下面的處理正確嗎？
1.在合同簽定日，確認使用權資產和租賃負債，折現(xiàn)的開始日為續(xù)租開始日。若在續(xù)租日確認使用權資產和租賃負債，需要調整嗎？
2.在續(xù)租開始日，開始確認使用權資產、利息費用的攤銷。
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今年我們公司按照新的租賃準則。租賃負債、使用權資產折舊和租賃利息費用這些藥怎么填企業(yè)所得稅匯算清繳呢？填在哪里
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老師您好！我想咨詢2個問題：
1. 關于外幣的“合同負債”， 這個屬于非貨幣性項目，期末是不用確認匯兌損益的，對嗎？
2. 已經確認的使用權資產，如果中途某個月份的租金發(fā)生變更（如有免租，優(yōu)惠之類的），調整過使用權資產的賬面價值價值后，以前月份已經確認的是使用權資產累計折舊，是否不需要調整，只需要按調整后的使用權資產賬面價值確認后續(xù)每月的使用權資產累計折舊即可？
煩請幫忙解答，謝謝！
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請問老師這里為什么是遞延所得稅資產，會計上將這筆業(yè)務確認了收入，稅法上不予確認，那會計上的利潤就大于稅法上的利潤，不是應該是遞延所得稅負債嗎
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一個企業(yè)當期應確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，用公式表達為，當期應確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債=期末遞延所得稅資產或遞延所得稅負債-期初遞延所得稅資產或遞延所得稅負債，老師這道判斷題這樣說是不是錯誤的
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查看更多- 請教一下，因為之前的合伙協(xié)議對分紅描述比較模糊，合伙企業(yè)所有合伙人如果都同意變更分紅的方式，，收到對當月子公司分紅，多分1%給GP，有書面的變更協(xié)議，但是當月沒有備案，協(xié)議是否有效？如圖是以前的約定 昨天
- 某水電站在最近10年被轉讓了3次，每一次轉讓都需要辦理注銷稅務登記。問題：1.轉讓前后，該水電站的納稅人識別號和名稱，一般不變，但是也有可能會改變，對嗎？2.如果改變，原因有哪些？3.假如該水電站土地使用稅涉及的土地是10年前即2015年取得的，性質為集體土地，是承租方即該水電站繳納土地使用稅。目前的水電站稅務登記日期是2024年10月，土地稅源采集的土地取得時間為什么錄入的是遠早于稅務登記日期的2015年？3.從哪些方面審核上述轉讓業(yè)務涉及的3個水電站身份（實際上是同一個水電站）申報的土地使用稅涉及的是同一塊土地？ 昨天
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