金額不大，對你公司不重要的話，可以直接在本年更正。 如果比較重要，就調(diào)整上年損益 借：應(yīng)交稅費——增值稅 貸：以前年度損益調(diào)整 然后重新計算所得稅進(jìn)行調(diào)整，具體看你們情況，再調(diào)一筆。 調(diào)完所得稅之后，剩下的以前年度損益調(diào)整金額繼續(xù) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤 然后看是否調(diào)盈余公積 借：利潤分配——未分配利潤 貸：盈余公積 所以調(diào)上年的話會非常麻煩，做報表的時候還會有些麻煩事。