你好 一般是的。 社保和公積都是當月繳納的. 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬--工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬--社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬--工資 貸:其他應收款--社保(個人部分) 應交稅費--應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬--社保(企業(yè)部分) 其他應收款--社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費--應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金