老師煩請看圖，這樣對不？另外，每個(gè)金額不明白怎么計(jì)算

如：應(yīng)發(fā)工資126171.53，實(shí)發(fā)工資：128572元，這是工資表上的金額，而實(shí)際發(fā)放給工人的只有69072元，老師你看這個(gè)數(shù)字該怎么填到分錄后面

你好！對的，你的理解很對（金額按社保局核定的金額確定的）

老師，請你幫我把這幾個(gè)金額劃分到各個(gè)分錄里。公司承擔(dān)社保21876.6，個(gè)人承擔(dān)部分：6932.53元

你前面的工資數(shù)據(jù)是怎么對應(yīng)呢

老師沒明白你的意思

應(yīng)發(fā)工資126171.53，實(shí)發(fā)工資：128572元， 差額是什么呢

差額是個(gè)人承擔(dān)的部分

不對，我寫的數(shù)字不對

應(yīng)發(fā)工資135504.53，實(shí)發(fā)工資128572，這樣的差額才是個(gè)人承擔(dān)的社保

126171.53-128572=-2400.47實(shí)發(fā)工資金額比計(jì)提還多嗎，數(shù)據(jù)對應(yīng)有問題了

應(yīng)發(fā)工資135504.53，實(shí)發(fā)工資128572，這樣的差額才是個(gè)人承擔(dān)的社保

135504.53-128572=6932.53 借管理費(fèi)用…工資135504.53 管理費(fèi)用…社保費(fèi)21876.6 貸應(yīng)付職工薪酬…工資135504.53 應(yīng)付職工薪酬…社保21876.6

借應(yīng)付職工薪酬…工資135504.53 貸其他應(yīng)付款…個(gè)人社保6932.53元 銀行存款128572

老師，再請您把支付工資的金額寫下，謝謝

借應(yīng)付職工薪酬…社保21876.6 其他應(yīng)付款…個(gè)人社保6932.53元 貸銀行存款21876.6+6932.53=28809.13

老師，能把其他應(yīng)付款--個(gè)人社保放在貸方嗎？

老師，我看明白了您寫的分錄是支付社保的分錄

我想要支付員工工資的分錄的金額計(jì)算

老師煩請看圖

1.計(jì)提工資和公司負(fù)擔(dān)社保 借：管理費(fèi)用…工資135504.53 管理費(fèi)用…社保費(fèi)21876.6 貸：應(yīng)付職工薪酬…工資135504.53 應(yīng)付職工薪酬…社保21876.6 2發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬…工資135504.53 貸：其他應(yīng)付款…個(gè)人社保6932.53元 銀行存款128572 3.交納社保 借：應(yīng)付職工薪酬…社保21876.6（公司部分） 其他應(yīng)付款…個(gè)人社保6932.53（個(gè)人社保） 貸：銀行存款21876.6+6932.53=28809.13

老師，感謝您耐心指導(dǎo)，我還想問下，如果還有一部分人員工資未發(fā)放，那么在發(fā)放工資時(shí)的金額應(yīng)該怎么填？實(shí)際發(fā)放38482元。

發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬…工資38482元 貸：其他應(yīng)付款…個(gè)人社保6932.53 銀行存款38482+ 6932.53

老師，借貸不平了

老師，是不是應(yīng)該減

你好！是的，你的理解很對