1借在途物資-甲材料288000 -乙材料392000 應交稅費應交增值稅進項稅額88400 貸應付賬款768400 26借在途物資甲材料12000 -乙材料8000 貸銀行存款20000 借原材料甲材料300000 -乙材料400000 貸在途物資-甲材料300000 -乙材料400000 4借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品100000 - B產(chǎn)品23000 制造費用5000 貸原材料128000 5借銀行存款5085000 貸主營業(yè)務收入4500000 應交稅費應交增值稅銷項稅585000 6借應付職工薪酬685000 貸銀行存款685000 7借生產(chǎn)成本A產(chǎn)品3400000 - B產(chǎn)品260000 制造費用80000 管理費用50000 貸應付職工薪酬730000 8借應付職工薪酬730000 貸銀行存款730000 9借銷售費用100000 貸銀行存款100000 10借財務費用5800 貸應付利息5800 11借制造費用23000 管理費用6000 貸累計折舊29000 12借管理費用4200 貸銀行存款4200 13制造費用金額合計是 5000 80000 23000=108000 A產(chǎn)品分配108000*34/60=61200 B產(chǎn)品分配108000*26/60=46800 生產(chǎn)成本A產(chǎn)品61200 - B產(chǎn)品46800 貸制造費用108000 14產(chǎn)品成本是 100000 340000 61200=501200 借庫存商品501200 貸生產(chǎn)成本501200 15借主營業(yè)務成本3000000 貸庫存商品3000000 16借主營業(yè)務收入4500000 貸主營業(yè)務成本3000000 管理費用54200 財務費用5800 銷售費用100000 本年利潤1340000 17借本年利潤1340000 貸利潤分配未分配利潤1340000 18所得稅費用1340000*0.25=335000 19借所得稅費用335000 貸應交稅費應交所得稅335000 借本年利潤335000 貸所得稅費用335000