就是一些用于個人福利的進項，當時沒有進項轉(zhuǎn)出，跨年了，現(xiàn)在稅局要求轉(zhuǎn)出，怎么做會計分錄，怎么申報？

借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。

我不明白，麻煩老師能解釋一下嘛

你好，借管理費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，這個明白嗎？跨年了管理費用不能直接做管理費用利潤分配，臥室是以前年度損益調(diào)整來做。

怎么申報呢老師

職工薪酬明細表里面福利費實際金額，把這個少做的進項轉(zhuǎn)出的，加上就可以的

不超過工資的14%，把這個金額填寫到稅收金額里面。

增值稅申報表附列資料二，這個表用填寫嗎

你好，需要的附表二，進項轉(zhuǎn)出里面有一個福利費，個人消費。