老師發(fā)你幫我看下

借應付賬款貸勞務成本， 借勞務成本貸利潤分配未分配利潤

利潤不是高了，要交所得稅呀

你好，對的是的，那你沖銷是什么意思？是發(fā)票到了在做正確的嗎？

現在沒有發(fā)票進來，，當時是收入多了，沒有成本，才做的暫估，

那你沒有發(fā)票的這一部分不允許抵扣所得稅，需要調整的。

當時多做了成本，虛減了利潤，你現在就需要調整成正確。

這個是上任會計做的，如果繳稅的話要繳那么所得稅

調整之后的利潤是多少？100萬以內的稅率2.5%，利潤100萬到300萬之間的稅率10%。

老師是196萬

1百萬乘以2.5%，加上96萬乘以10%，再減去你季度預繳的。

去年預繳的幾千元，這樣還是要十幾萬，建筑行業(yè)小微企業(yè)標準是資產小于5000萬，應納稅所得額小于300萬，人數小于300嗎？

對的是的，是這么做的。

但是那個暫估的有沒有其他方法調整一下，少繳一點稅

沒有辦法，其他的辦法都是有風險的。

我現在讓他補發(fā)票可以，可以不用匯算清繳調增嗎？

可以的，能補到發(fā)票行

補到普通票可以嗎？需要調分錄嗎？

好，可以的，暫估和發(fā)票一致的，直接把發(fā)票放到憑證后面就行。