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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A公司2021年9 月發(fā)放 8 月工資 76435元、同時(shí)8月員工繳納社保10809.28元(8人*1351.16=10809.28 元，其中個(gè)人繳納部分，按 392.22元/人計(jì))，通過(guò)銀行存款發(fā)放;并中報(bào)9 月工資98620元、同時(shí)還申報(bào)員工社保13511.6元(包括個(gè)人繳納部分，按 392.22元/人計(jì))。要求:寫出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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你8月的應(yīng)發(fā)工資是多少，
2022 05/18 12:01
84784988 
2022 05/18 12:07
謝謝老師學(xué)習(xí)謝謝
辜老師 
2022 05/18 12:28
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 76435
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 76435
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 7671.52
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 7671.52
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 76435
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 3137.76
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 73297.24
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 7671.52
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 3137.76
貸：銀行存款或現(xiàn)金10809.28
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