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問(wèn)題已解決
老師這個(gè)遞延所得稅負(fù)債 為什么沒(méi)有對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用呢
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遞延所得稅負(fù)債不一定對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用，要看具體的暫時(shí)性差異產(chǎn)生的來(lái)源。如果是會(huì)計(jì)政策變更，則對(duì)應(yīng)留存收益的。
2022 05/21 09:06
會(huì)計(jì)小白 
2022 05/21 09:10
那老師 那遞延所得稅都對(duì)應(yīng)那些來(lái)源 有具體規(guī)定嗎？
會(huì)計(jì)小白
2022 05/21 09:11
那老師 那遞延所得稅都對(duì)應(yīng)那些來(lái)源 有具體規(guī)定嗎？
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2022 05/21 09:52
如果變動(dòng)引起了凈利潤(rùn)的變化，則計(jì)入所得稅費(fèi)用。例如存貨計(jì)提減值。
如果是其他綜合收益的變化，則計(jì)入其他綜合收益。例如固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)（公允模式），貸方差額。
如果是企業(yè)合并，則計(jì)入商譽(yù)。
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