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老師，匯算清繳有補交所得稅后用以前年度損益調(diào)整來做的補交所得稅的分錄，那么次年再做匯算清繳填報利潤表的上年金額時，是完全把去年做匯算清繳時利潤表的數(shù)字抄錄進當年的年報表中的上年金額嗎，是否要管前期匯算清繳補交的所得稅呢
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不需要管啊 你用了以前年度損益調(diào)整 對你21年利潤表中損益數(shù)字沒有任何影響 22年照抄21年利潤表
2022 05/27 09:02
84784948 
2022 05/27 09:42
就是利潤表中本年累計按做帳帳面上的，上年金額，完全照抄上年年度報表中的數(shù)字，中間補繳的所得稅不用管它，是嗎
秦楓老師 
2022 05/27 09:43
是的? 不用管 照抄利潤表??
84784948
2022 05/27 11:08
老師，今年1季度用了以前年度損益調(diào)整，導致1季度的資產(chǎn)負債表和利潤表中勾稽不平，就差了這筆調(diào)整的數(shù)字，是不是也不用管它，按帳上的數(shù)字申報季度報表就可以了呢，差額不用管它呢
秦楓老師
2022 05/27 11:10
只要用了以前年度損益調(diào)整都會有這個差異 你可以把軟件報表導出后手動更改本年期初數(shù)? ? 就可以對的上了? 一般不用改? 稅務(wù)局問起來? 解釋一下就可以了? 一般也不會問?
84784948
2022 05/27 11:21
但所得稅費用每年匯算清繳都會有差額，所以每年的報表都會不平了
秦楓老師
2022 05/27 11:24
其實這個差異也可以不存在的? 大一點的企業(yè)? 只要你在12月31日年結(jié)的時候就把次年的匯算清繳做好? 你計提的所得稅費用就等于你5.31日匯算清繳的費用? ? 沒有其他調(diào)整項目得話? ?報表永遠不會有差異
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