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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人上季度開(kāi)具發(fā)票，是不用交增值稅的，減免的計(jì)入到了營(yíng)業(yè)外收入，但是這個(gè)季度要廢除那一張發(fā)票 上個(gè)季度當(dāng)時(shí)是憑證1：借應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)交增值稅。憑證2：借應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入。這個(gè)季度我目前是紅紅沖憑證1，那憑證2怎么處理呢，因?yàn)樯霞径纫呀?jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了
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你好 1；? ? 你直接紅沖即可 ； 原來(lái)的借貸方不變? ； 金額負(fù)數(shù)即可? ?就可以紅沖的??
2022 05/30 11:34
84784959 
2022 05/30 11:36
但是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了，就是那個(gè)營(yíng)業(yè)外收入（減免的稅款）結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了。這個(gè)不影響嗎
meizi老師 
2022 05/30 11:42
?你好；? 補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)即可 ； 你跨年了 紅沖了直接補(bǔ)做哈 ；? ? ?
84784959
2022 05/30 11:55
補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)是怎么呀，是跨季度了
meizi老師
2022 05/30 12:14
?你好； 是的。? 你? ? 紅沖后 ；損益科目 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去； 只是負(fù)數(shù)金額而已? ?
84784959
2022 05/30 13:38
等于我第四季度，紅沖那張借應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)，應(yīng)交增值稅憑證，后再做一張借本年利潤(rùn)，貸營(yíng)業(yè)外收入的憑證 不用做其他的吧
meizi老師
2022 05/30 13:39
是的。 月末把損益科目結(jié)轉(zhuǎn)即可； 負(fù)數(shù)就結(jié)轉(zhuǎn)負(fù)數(shù)即可?
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