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上年度計提了企業(yè)所得稅，是小微企業(yè)減免了所得稅，應(yīng)該怎么做賬
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你好，上年度計提了企業(yè)所得稅，是小微企業(yè)減免了所得稅，沖銷多計提的分錄是
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用?
2022 05/30 17:02
m73959918 
2022 05/30 17:04
實際繳納沒那么多，可以這樣嗎
借：應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益
銀
鄒老師 
2022 05/30 17:04
你好，上年度計提了企業(yè)所得稅，是小微企業(yè)減免了所得稅，沖銷多計提的分錄是
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用?
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
m73959918
2022 05/30 17:05
貸實際交的款項
m73959918
2022 05/30 17:05
貸實際交的款項
m73959918
2022 05/30 17:06
是想問我說的這個分錄可以嗎
m73959918
2022 05/30 17:06
是想問我說的這個分錄可以嗎
鄒老師
2022 05/30 17:07
你好，根據(jù)你的描述，只需要把多計提的沖銷啊，分錄是
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用?
正常繳納的，做繳納的分錄就好了?
m73959918
2022 05/30 17:13
好的，謝謝
m73959918
2022 05/30 17:13
好的，謝謝
鄒老師
2022 05/30 17:13
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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