這個月不認(rèn)證進(jìn)項：借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，貸：應(yīng)付賬款 下個月需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，去平臺上先勾選認(rèn)證發(fā)票，然后在賬務(wù)上處理第一步做分錄:借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，第二步是結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月進(jìn)項和銷項稅：結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額。第三步如果銷項大于進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中去，如果銷項小于進(jìn)項可結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅也可不結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅