這個(gè)月不認(rèn)證進(jìn)項(xiàng):借:庫(kù)存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,貸:應(yīng)付賬款 下個(gè)月需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí),去平臺(tái)上先勾選認(rèn)證發(fā)票,然后在賬務(wù)上處理第一步做分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,第二步是結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅:結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。第三步如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅:轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中去,如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)可結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅也可不結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅



