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我21年9月暫估入庫29000，，跨年收到發(fā)票，7004元，差價怎么做賬
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你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估??29000，??貸：庫存商品或原材料?29000
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料?7004?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2022 06/14 15:29
84785045 
2022 06/14 15:30
21年底成本都結(jié)轉(zhuǎn)完了，庫存商品為零，沖暫估就是負(fù)數(shù)了
鄒老師 
2022 06/14 15:31
你好，那就需要對2021年 結(jié)轉(zhuǎn)的成本做相應(yīng)的調(diào)整?
84785045
2022 06/14 15:32
我是這樣做的，庫存商品余額是7004元，我沖暫估7004元，差價記借暫估負(fù)數(shù)，貸，未分配利潤
84785045
2022 06/14 15:34
我現(xiàn)在就在做這個業(yè)務(wù)
鄒老師
2022 06/14 15:34
你好，不能直接這樣處理，需要做之前入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本的相反分錄
涉及損益的科目，通過? 以前年度損益調(diào)整? 科目代替入賬?
84785045
2022 06/14 15:36
之前的都入庫了，入庫之后這樣做可以嗎？
鄒老師
2022 06/14 15:36
你好，調(diào)整成本，是可以這樣處理的?
84785045
2022 06/14 15:44
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 06/14 15:45
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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