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從一般納稅人處外后農機零配件，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款140000，本月生產領用90000元零配件，計算可抵扣進項為什么用140000而不是用領用量
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你好，你們當月取得的進項都可以抵扣的
這不是農產品，不是核定抵扣
2022 06/15 09:05
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購進電視機零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額140000元增值稅稅額18200元
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"1.某農機生產企業(yè)外購原材料，取得普票注明價稅合計50000元，原材料已入庫，另支付給運輸企業(yè)運輸費用3000元，取得增值稅專票。
2.外購農機零配件，取得增值稅專票注明價款140000元，本月生產領用90000元農機零配件。
3.生產領用9月份外購鋼材一批，成本85000元；將10月份外購鋼材用于職工福利，成本70000元，其中含運費成本2790元（收到增值稅貨運專票），已抵扣進項稅。
4.銷售農用機械一批，取得不含稅價430000元，另收取包裝費15000元。
5.銷售一批農機零部件，取得含
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為什么算進項稅額時，答案不算原材料50000和農機零配件140000
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某農機生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生以下業(yè)務：（1）外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價稅合計額50000元，原材料入庫；另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用3200元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。（2）外購農機零配件，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元，本月生產領用價值90000元的農機零配件；另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用4015元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。（3）企業(yè)領用了4月份外購的一批材料用于集體福利，成本70000元（其中含運輸費用2790元），該批材料購入時已按規(guī)定抵扣了進項稅。（4）銷售自產農機整機一批，取得不含稅銷售額430000元，另收取該批農機的包裝費15000元。（5）銷售外購的農機零部件一批，取得含稅銷售額39000元。（6）提供農機維修業(yè)務，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計35100元。
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2.某農機生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生以下業(yè)務：
（1）外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價稅合計金額50000元，原材料已入庫；另外支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用3052元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。
（2）外購農機零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元，本月生產領用價值90000元的農機零配件；另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費用4142元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。
（3）企業(yè)為修建職工食堂領用4月份從一般納稅人處外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運費2790元），鋼材購入時已按規(guī)定抵扣了進項稅。
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。
（1）該企業(yè)當月增值稅的銷項稅額；
（2）該企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額；
（3）當月該企業(yè)應納增值稅的合計數(shù)。
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