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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2.某公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)上年度應(yīng)稅所得額為40萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，公司上年度全年應(yīng)稅所得額應(yīng)為60萬(wàn)元，調(diào)增應(yīng)稅所得額20萬(wàn)元，另，全年實(shí)際支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元。該公司適用的企業(yè)所得稅率25%。 要求：根據(jù)所給資料計(jì)算該公司上年度應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，該公司上年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=60萬(wàn)*25%
2022 06/15 16:16
84785009 
2022 06/16 11:06
我們老師給的答案是這個(gè)(1)調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)稅所得額=15x40%=6萬(wàn)元;(2)調(diào)整后上年度應(yīng)稅所得額=40+20+6=66萬(wàn)元;(3) 上年度應(yīng)納所得稅額=65x25%=16.25萬(wàn)元。
84785009
2022 06/16 11:07
他這個(gè)對(duì)嗎
鄒老師 
2022 06/16 11:09
你好，全年應(yīng)稅所得額應(yīng)為60萬(wàn)，應(yīng)當(dāng)包括了業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增的金額才是啊?
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