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繳納了50塊錢的稅款，這部分和季度繳納企業(yè)所得稅一樣嗎
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同學(xué)
這個是匯算清繳補繳是吧？ 可以的。
2022 07/06 16:48
84785006 
2022 07/06 16:52
不用調(diào)整以前年度損益吧
星河老師 
2022 07/06 16:53
同學(xué)
你這個50元金額小 不用調(diào)整以前年度損益了。
84785006
2022 07/06 16:56
金額如果是多少，會需要調(diào)整呢 什么情況下要調(diào)整呢 麻煩您了
星河老師
2022 07/06 17:12
同學(xué)，
1、企業(yè)補計提以前年度企業(yè)所得稅時：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度企業(yè)所得稅時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
3、企業(yè)補繳所得稅以及對應(yīng)滯納金時：
借：營業(yè)外支出——稅收滯納金
應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
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