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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們公司2020年有500多萬(wàn)的研發(fā)支出資本化,由于不符合資本化條件,轉(zhuǎn)了費(fèi)用化,導(dǎo)致企業(yè)虧損,更改了2020年年度報(bào)表,但更改時(shí)未申報(bào)研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除,今天主管稅務(wù)局給我電話,讓我填補(bǔ)報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除表A107012,如果我想享受2020年的加計(jì)扣除政策,那我2020年和2021年報(bào)表都要更改是嗎?在2021年就去申請(qǐng)退回了2020年的企業(yè)所得稅,如果再享受2020年的加計(jì)扣除,2021年又需要申請(qǐng)退稅?我想請(qǐng)教老師,這種情況我是更改兩年的財(cái)報(bào)并再次申請(qǐng)退回2021年企業(yè)所得稅好呢,還是放棄2020年研發(fā)加計(jì)扣除優(yōu)惠政策好呢?



同學(xué)你好
這個(gè)你需要計(jì)算一下哪個(gè)優(yōu)惠大
2022 07/07 11:03

84785009 

2022 07/07 11:12
補(bǔ)申報(bào)優(yōu)惠大,但是呢又要導(dǎo)致將2021年所得稅退回來(lái)

84785009 

2022 07/07 11:13
2020年費(fèi)用化后,在2021年更改的報(bào)表,并退回了2020年的企業(yè)所得稅

84785009 

2022 07/07 11:16
如果補(bǔ)申報(bào)后,又去退回2021年的企業(yè)所得稅,會(huì)不會(huì)影響太大

樸老師 

2022 07/07 11:21
同學(xué)你好
之前的申報(bào)了就別改了吧

84785009 

2022 07/07 11:35
謝謝小米老師,不改那就放棄享受2020年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除對(duì)吧

樸老師 

2022 07/07 11:43
同學(xué)你好
嗯
這樣操作就可以
